32.2. Kredit- und Ausfallrisiko

Das Kredit- und Ausfallrisiko aus finanziellen Vermögenswerten besteht in der Gefahr des Ausfalls eines Vertragspartners und daher maximal in Höhe der Ansprüche aus positiven Fair Values gegenüber dem jeweiligen Kontrahenten sowie den unwiderruflichen Kreditzusagen. Dem Risiko aus originären Finanzinstrumenten wird durch die gebildeten Wertberichtigungen für Forderungsausfälle Rechnung getragen. Vertragspartner von Geld- und Kapitalanlagen sowie derivativen Finanzinstrumenten sind nationale und internationale Kontrahenten einwandfreier Bonität. Darüber hinaus werden die Risiken durch ein Limitsystem begrenzt, welches auf den Bonitätseinschätzungen der internationalen Rating-Agenturen und der Eigenkapitalausstattung der Vertragspartner aufbaut.

Aufgrund der weltweiten Allokation der Geschäftstätigkeit und der sich daraus ergebenden Diversifikation lagen im abgelaufenen Geschäftsjahr keine wesentlichen Risikokonzentrationen vor.

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KREDIT- UND AUSFALLRISIKO FINANZIELLER VERMÖGENSWERTE
DARGESTELLT NACH BRUTTOBUCHWERTEN

 

 

 

 

Mio. €

 

Weder über- fällig noch wertbe- richtigt

 

Über- fällig und nicht wertbe- richtigt

 

Wertbe- richtigt

 

31.12.
2008

 

Weder über- fällig noch wertbe- richtigt

 

Über- fällig und nicht wertbe- richtigt

 

Wertbe- richtigt

 

31.12.
2007

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen aus Finanzdienstleistungen

 

55.838

 

2.587

 

1.923

 

60.348

 

50.298

 

2.254

 

1.782

 

54.334

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

4.724

 

1.136

 

388

 

6.248

 

4.747

 

873

 

286

 

5.906

Sonstige Forderungen

 

11.158

 

161

 

242

 

11.561

 

14.402

 

205

 

406

 

15.013

 

 

71.720

 

3.884

 

2.553

 

78.157

 

69.447

 

3.332

 

2.474

 

75.253

Innerhalb des Volkswagen Konzerns existieren keinerlei überfällige zum Fair Value bewertete Finanzinstrumente. Infolge der durch die Finanzkrise verursachten Marktwertschwankungen wurden im Geschäftsjahr 2008 zum Fair Value bewertete Wertpapiere mit Anschaffungskosten von 363 Mio. € einzelwertberichtigt.

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BONITÄTSEINSTUFUNG DER BRUTTOBUCHWERTE WEDER ÜBERFÄLLIGER
NOCH WERTBERICHTIGTER FINANZIELLER VERMÖGENSWERTE

 

 

Mio. €

 

Risiko-
klasse 1

 

Risiko-
klasse 2

 

31.12.2008

 

Risiko-
klasse 1

 

Risiko-
klasse 2

 

31.12.2007

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen aus Finanzdienstleistungen

 

47.651

 

8.187

 

55.838

 

42.493

 

7.805

 

50.298

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

4.724

 

0

 

4.724

 

4.747

 

0

 

4.747

Sonstige Forderungen

 

11.153

 

5

 

11.158

 

14.401

 

1

 

14.402

Zum Fair Value bewertet

 

7.395

 

 

7.395

 

8.882

 

 

8.882

 

 

70.923

 

8.192

 

79.115

 

70.523

 

7.806

 

78.329

Im Volkswagen Konzern erfolgt bei sämtlichen Kredit- und Leasingverträgen eine Bonitätsbeurteilung des Kreditnehmers. Im Rahmen des Mengengeschäfts erfolgt dies durch Scoring-Systeme, bei Großkunden und Forderungen aus der Händlerfinanzierung kommen Ratingsysteme zum Einsatz. Die dabei mit gut bewerteten Forderungen sind in der Risikoklasse 1 enthalten. Forderungen von Kunden, deren Bonität nicht mit gut eingestuft wird, die aber noch nicht ausgefallen sind, sind in der Risikoklasse 2 enthalten.

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FÄLLIGKEITSANALYSE DER BRUTTOBUCHWERTE ÜBERFÄLLIGER
NICHT WERTBERICHTIGTER FINANZIELLER VERMÖGENSWERTE

 

 

 

 

überfällig:

 

Bruttobuchwert

Mio. €

 

bis 30 Tage

 

mehr als 30 Tage bis 90 Tage

 

mehr als 90 Tage

 

31.12.2007

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen aus Finanzdienstleistungen

 

1.898

 

351

 

5

 

2.254

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

589

 

145

 

139

 

873

Sonstige Forderungen

 

122

 

27

 

56

 

205

Zum Fair Value bewertet

 

 

 

 

 

 

2.609

 

523

 

200

 

3.332

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überfällig:

 

Bruttobuchwert

Mio. €

 

bis 30 Tage

 

mehr als 30 Tage bis 90 Tage

 

mehr als 90 Tage

 

31.12.2008

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

 

 

 

 

Forderungen aus Finanzdienstleistungen

 

1.843

 

584

 

160

 

2.587

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

668

 

278

 

190

 

1.136

Sonstige Forderungen

 

74

 

29

 

58

 

161

Zum Fair Value bewertet

 

 

 

 

 

 

2.585

 

891

 

408

 

3.884

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BUCHWERTE DER FINANZINSTRUMENTE, BEI DENEN ZUR VERMEIDUNG EINER ÜBERFÄLLIGKEIT VERTRAGSÄNDERUNGEN VORGENOMMEN WURDEN

 

 

Mio. €

 

31.12.2008

 

31.12.2007

Zu fortgeführten Anschaffungskosten bewertet

 

 

 

 

Forderungen aus Finanzdienstleistungen

 

849

 

478

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

 

 

12

Sonstige Forderungen

 

 

Zum Fair Value bewertet

 

 

 

 

849

 

490

Sicherheiten, die die Ansatzkriterien nach IFRS erfüllten, wurden im Geschäftsjahr in Höhe von 225 Mio. € (Vorjahr: 174 Mio. €) bilanzwirksam erfasst. Hierbei handelte es sich im Wesentlichen um Fahrzeuge.

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